Больше трех тысяч амурчан могут воспользоваться социальными налоговыми вычетами в упрощенном порядке

С введением упрощенного порядка получения социальных налоговых вычетов в УФНС России по Амурской области в отношении шести тысяч амурчан поступили сведения в электронном виде, выданные налогоплательщикам образовательными, медицинскими и спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями.

По данным на середину марта более 2800 жителей Приамурья представили в УФНС России по Амурской области декларации по форме 3-НДФЛ на получение социальных вычетов за 2024 год. Еще около трех тысяч амурчан могут воспользоваться соцвычетами в упрощенном порядке – с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».

Получение вычета упрощенно подразумевает, что:

- налогоплательщику не нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ;

- сокращаются сроки рассмотрения документов.

Подать заявление на получение вычета в упрощенном порядке можно только онлайн в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта по сведениям, представленным до 1 марта и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.

После 20 марта пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» смогут подписать и отправить предзаполненное заявление. Обратите внимание: если налогоплательщик ранее уже направил в налоговый орган декларацию на получение социального налогового вычета по лечению, обучению или за занятия спортом, предзаполненное заявление в налоговый орган направлять не требуется.

С 2025 года увеличены размеры стандартных вычетов на детей

В порядок получения стандартных налоговых вычетов внесен ряд изменений. Так, предельный доход для предоставления стандартных вычетов на детей с 2025 года увеличен до 450 тысяч рублей.

Размеры стандартных вычетов на второго и последующих детей тоже выросли:

- вычет на второго ребенка составляет 2800 рублей в месяц (в 2024 году – 1400 рублей);

- вычет на третьего ребенка и каждого последующего – шесть тысяч рублей в месяц (в 2024 году – три тысячи рублей).

Если на обеспечении налогоплательщика находится ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет, либо инвалид I или II группы, учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, то работнику положен дополнительный вычет в сумме 12 тысяч рублей.

С 2025 года такой вычет предоставляется не только родителю, его супруге или супругу, усыновителю, но и опекуну, попечителю, приемному родителю и его супруге или супругу.

Кроме этого, установлен новый стандартный вычет для налогоплательщиков, сдавших норматив ГТО. Такой вычет предоставляется в календарном году, в котором физлицо сдаст нормативы своей возрастной группы и получит знак отличия. Размер вычета составляет 18 тысяч рублей в год. Обратите внимание: чтобы получить вычет, необходимо пройти диспансеризацию в том же году.

Выплаты районных коэффициентов и процентных надбавок к заработной плате выделяются в отдельную налогооблагаемую базу

Выделение сумм районных коэффициентов и процентных надбавок в доходах физических лиц - обязанность налогового агента для применения корректных ставок налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

С января 2025 года внесены поправки в НК РФ (федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ в редакции от 12.12.2024), согласно которым выплаты районных коэффициентов и процентных надбавок к заработной плате работников необходимо выделять в отдельную налогооблагаемую базу, исчислять НДФЛ и отражать на КБК:

- 18210102210011000110, если сумма не превышает пяти миллионов рублей;

- 18210102230011000110, если выплаты больше пяти миллионов рублей.

Распределение сумм полученных доходов необходимо даже в том случае, когда доход работника за год не превысит 2,4 млн рублей.

Если доход работника при совместительстве не будет распределен на разные налогооблагаемые базы у налоговых агентов, его совокупный доход может превысить сумму в размере 2,4 млн рублей. Это приведет к доначислению НДФЛ по более высоким ставкам.

Уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховым взносам по форме КНД 1110355 необходимо представлять с разбивкой на НДФЛ основной заработной платы и с выплат процентных надбавок и районных коэффициентов.

Несвоевременное представление уведомлений или ошибки в документе ведут к начислению сумм пеней и привлечению к налоговой ответственности по ст. 126 НК РФ. Расхождения между начислениями по уведомлениям и предоставленным расчетам приводят к двойному начислению налогов и образованию необоснованной недоимки.

Специалисты УФНС России по Амурской области рекомендуют налогоплательщикам провести проверку корректности заполнения сведений и при выявлении несоответствия предоставить корректные уведомления в максимально короткие сроки.

На вопросы по порядку заполнения уведомлений специалисты Управления ответят по телефонам: 8 (4162) 49-65-60 доб. 018, 2303; 8(41658) 4-62-40 доб. 2325, 2326, 2317; 8(41634) 2-19-86 доб. 2309, 2319, 2324.